Elaboración del presupuesto de la empresa

Elaboración del presupuesto de la empresa

12 y 19 de diciembre de 2022

Fechas:
12 y 19 de diciembre, lunes

Videoconferencia

Horario:
de 9:15 a 13:15 h.

Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE

Ponentes

Foto de Gonzalo J. Boronat Ombuena

Gonzalo J. Boronat Ombuena

• Economista y diplomado superior de Estudios Financieros.
• Cuenta también con una extensa formación de postgrado en dirección de empresas, área económico-financiera y tributaria.
• Su trayectoria profesional comienza en el sector financiero ocupando, entre otros, los puestos de analista de riesgos, Jefe de formación, Director de Banca
de Empresas y Director Territorial en los grupos BBVA, ICO y Argentaria.
• Dedicado desde hace muchos años a la consultoría de empresas, ha dirigido multitud de proyectos de desarrollo empresarial y planificación sucesoria en compañías de diferentes sectores. Actualmente es director general de GDF Consultores y GB Consultores Financieros y Tributarios.
• Cuenta, asimismo con una dilatada experiencia como articulista en revistas especializadas y como docente de la Universitat de València, la Universidad Politécnica de Valencia, y distintos centros de formación de postgrado.
Foto de Roxana Leotescu

Roxana Leotescu

Licenciada en Economía, Máster en Tributación, Diplomada en Tesorería y Control de Gestión y Especialista en Comercio Internacional. Es consultora en GB Consultores Financieros, Legales y Tributarios y responsable del área financiera-corporate y de gestión de empresas. Es asimismo profesora en las áreas de Contabilidad, Financiera y Tributaria en distintas escuelas de negocios y centro de formación de postgrado y colaboradora habitual en diversas publicaciones financieras.

Objetivo:
El objetivo del seminario es la práctica en la utilización de la metodología necesaria para la elaboración de los presupuestos operativos y financieros de la empresa y su incardinación con los objetivos estratégicos. Del mismo modo se prepararán y pondrán a punto los modelos de análisis de desviaciones que permitan aumentar su eficacia hacia la creación de valor.

  • Conocerá si los presupuestos de su empresa están al servicio de los objetivos estratégicos.
  • Aprenderá a diseñar los presupuestos operativos, financieros y de inversión
  • Analizará las desviaciones del presupuesto
  • Analizará los objetivos de control en una empresa
  • Aprenderá a mejorar la gestión bajo el control presupuestario.
  • Seleccionará el modelo presupuestario que mejor se adapte a sus necesidades.
  • Obtendrá indicadores de gestión que le ayudaran a corregir la marcha del negocio
  • Establecerá un proceso de planificación integral antes de elaborar sus presupuestos.
  • Conocerá los factores a tener en cuenta para la realización del presupuesto anual.

Fechas:
12 y 19 de diciembre, lunes

Número de sesiones:
2

Horario:
de 9:15 a 13:15 h.

Número de horas:
8

Videoconferencia*
Aula virtual, Zoom

PROGRAMA

  • Presupuesto y estrategia
    • Aprender a ligar el presupuesto a la estrategia.
    • Convertir el presupuesto en una herramienta de gestión y no en una mera asignación de recursos.
    • Priorización y planificación de las iniciativas en base a la estrategia.
  • El presupuesto como parte de proceso de planificación empresarial.
    • El Análisis externo
    • El análisis interno
    • El DAFO económico-financiero
    • Estrategia y Presupuesto.
    • El escenario económico, aspectos a tener en cuenta. Los Presupuestos Generales del Estado. Las previsiones de distintos organismos y organizaciones.
  • Pre-elaboración del presupuesto
    • Porqué planificar antes de presupuestar
    • La planificación. Principios y conceptos básicos
    • Tipos de planificación. Elementos de la planificación
    • Objetivos presupuestarios a corto y largo plazo
    • Estrategias presupuestarias. Tipos de planes
    • El Presupuesto anual como parte del proceso de planificación estratégica de los próximos tres años.
  • Metodología presupuestaria
    • El presupuesto como base de las decisiones empresariales.
    • Las variables básicas de control empresarial.
    • Cuenta de Resultados. Fases
    • Tipos de presupuestos
    • Base cero
    • Rolling budget
    • Presupuesto por actividades
    • Factores internos y externos que inciden en el presupuesto
    • Desviaciones. Análisis y tipos.
  • Presupuestos operativos
    • Ventas
    • "Producción"-"Procesos Internos de Transformación y creación de valor"
    • Mano de obra directa
      • Costes industriales y comerciales de transformación
      • Costes de ventas
      • Marketing
      • Gastos de administración
      • I+D
  • Presupuestos financieros
    • Balance previsional
    • Estado de Cash-Flow. Presupuesto de Tesorería
    • Cuadro de financiación y estado del Cash-Flow
    • Fondo de Maniobra, Recursos Líquidos Netos y Necesidad Operativa de Fondos
    • Análisis de la liquidez generada de operaciones para las Operaciones de Explotación
    • Utilidad del estado del cash-flow para la toma de decisiones
  • Presupuesto de inversiones
    • Definición y tipología de los proyectos de inversión
    • Principios genéricos en la evaluación de inversiones
    • Revisión de los criterios clásicos de evaluación de inversiones:
      • Valor Actualizado Neto (VAN)
      • Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
      • Plazo de Recuperación (Pay-back)
    • Criterios de evaluación y toma de decisiones
  • El presupuesto como plan de viabilidad económica y de equilibrio financiero.
    • El Presupuesto anual: ¿Plan de Viabilidad Económica?
    • La puesta en marcha del Plan de Viabilidad.
    • Las variables de control.
    • Plan de Estabilidad y escenarios alternativos.
    • El Presupuesto anual: ¿Plan Financiero a Medio Plazo?
    • El desarrollo del Plan Financiero en el corto y medio plazo.
    • Las necesidades de fondos
    • Elaboración del mapa de riesgos empresarial. Planes de contingencia.
    • Elaboración de planes financieros específicos en un entorno de crisis que permitan hacer frente a situaciones de morosidad, impagados, fallidos y concursales.
  • Instrumentos de control presupuestario.
    • Análisis de desviaciones.
    • Precio Estructura y Volumen
    • Desviaciones financieras
    • Plan de tesorería
    • Plan de ajuste financiero.
  • Caso práctico

Inscripciones:

Socios/as:
245 €

Actividad bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. Las empresas socias pueden solicitar su tramitación gratuita indicándolo en la inscripción web con al menos dos días de antelación

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