Fechas:
Del 7 de octubre al 23 de junio, los lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y
actividad bonificable por FUNDAE
Módulos del curso
Es posible realizar la inscripción tanto al curso completo como a cada uno de sus módulos.
Profesor:

Pedro Ugalde Zaratiegui
PROGRAMA
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Tema 1. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.
- Concepto y naturaleza del Impuesto. Ambito de aplicación.
- Hecho imponible. Exenciones.
- Sujeto pasivo.
Tema 2. Base imponible.
- Determinación de la renta.
Rendimientos:- Del trabajo.
- Del capital inmobiliario.
- Del capital mobiliario.
- De actividades empresariales, profesionales y artísticas (introducción).
Tema 3. Regimenes de estimación en actividades empresariales y profesionales. Directa:
- Normal.
- Simplificada.
- Especial.
Tema 4. Incrementos de patrimonio.
- Regla general de determinación.
- Normas específicas.
- Régimen transitorio.
Tema 5. Régimen de atribución de rentas.
- Entidades en régimen de atribución.
- Calificación y cálculo de la Renta atribuible.
Tema 6. Base imponible. Reducciones. Cuota.
- Base imponible. Parte general. Parte especial del ahorro.
- Reducciones de la base imponible.
- Base liquidable general y especial del ahorro.
- Gravamen de una y otra.
Tema 7. Deducciones de la cuota.
- Por inversiones.
- Por donativos.
- Por otros conceptos.
Tema 8. Unidad familiar. Tributación conjunta o individual.
- Unidad familiar.
- Opción por la tributación conjunta.
Tema 9. Periodo impositivo. Devengo. Gestión.
- Periodo impositivo.
- Devengo del Impuesto.
- Obligados a declarar.
- Obligaciones formales. Libros registro.
Tema 10. Retenciones, ingresos y pagos a cuenta.
- Personas y entidades obligadas a retener.
- Sobre rendimientos de trabajo.
- Sobre rendimientos de actividades profesionales, artísticas y empresariales.
- Sobre rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario.
- Sobre premios.
- Sobre determinados incrementos de patrimonio.
- Pagos fraccionados.
- Impuesto sobre el Patrimonio
Tema 1. Naturaleza del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo.
- Naturaleza del impuesto.
- Ambito de aplicación.
- Hecho imponible.
- Bienes y derechos exentos.- Sujetos pasivos.
Tema 2. Base imponible.
- Base imponible.
- Reglas de valoración.
Tema 3. Cuota tributaria. Gestión.
- Cuota íntegra. Límites.
- Obligados a presentar declaración.
Fechas:
Del 7 de octubre al 9 de diciembre, los lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesor:

Francisco Javier Bernabeu Llovet
PROGRAMA
- Concepto y estructura de la hacienda municipal. Normativa reguladora
- Clasificación ingresos de las entidades locales
- Normativa reguladora de ingresos municipales
- Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra
- Definición de tributos locales
- Tributos locales: relación con el territorio
- Ordenanzas y Normas Fiscales del Ayuntamiento de Pamplona
- Gestión de tributos locales. Particularidades
- Capacidad normativa: limitada y foral
- Tipos de liquidación
- Impuestos municipales
- Contribución Territorial
- Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
- Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Impto. de Circulación)
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) y su relación con licencias de obras, apertura y actividad clasificada
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía)
- Impuesto sobre Gastos Suntuarios (Cotos y apuestas cruzadas)
- Impuesto sobre Viviendas Deshabitadas
- Tasas municipales
- Tasas por servicios públicos o actividades de su competencia
- Tasas por el uso del dominio público
- Contribuciones especiales
Fechas:
16 de diciembre, lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesor:

Jon Bernaola Barcos
PROGRAMA
Tema 1. Cuestiones generales. Naturaleza, normativa y ámbito de aplicación.
- Naturaleza.
- Normativa.
- Ámbito de aplicación.
- Periodo impositivo y devengo del impuesto.
Tema 2. El hecho imponible.
- Estimación de rentas.
- Presunción de obtención de rentas no declaradas.
- Atribución de rentas.
- Concepto de actividad económica y entidad patrimonial.
- Concepto de elementos patrimoniales afectos a la actividad económica
Tema 3. Contribuyente.
- Contribuyentes.
- Residencia y domicilio fiscal.
- Concepto de pequeña empresa y de microempresa.
- Exenciones.
Tema 4. La base imponible (I) Concepto y determinación. Imputación temporal.
- Concepto y determinación de la BI.
- Reglas de imputación temporal. Principio de Inscripción contable de ingresos y gastos.
Tema 5. La base imponible (II) Correcciones de valor: amortizaciones; contratos de arrendamiento financiero, pérdidas por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones.
- Amortizaciones:
- Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias.
- Amortización del inmovilizado intangible.
- Libertad de amortización.
- Contratos de arrendamiento financiero.
- Pérdida por deterioro, provisiones y contribuciones a planes de pensiones y contingencias análogas.
Tema 6. La base imponible (III) Otras limitaciones a la deducibilidad de gastos: gastos no deducibles y limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros.
- Gastos fiscalmente no deducibles.
- Limitación en la deducibilidad de determinados gastos financieros.
Tema 7. La base imponible (IV) Reglas de valoración.
- Regla general y reglas especiales de valoración en supuestos de transmisiones lucrativas y societarias.
- Reglas de valoración en operaciones vinculadas:
- Concepto de personas o entidades vinculadas.
- Reglas de valoración. Métodos para la determinación del Valor de Mercado.
- Procedimiento, obligaciones de documentación, régimen de infracciones y sanciones.
- Prestaciones de servicios por socios/as profesionales.
- Acuerdos de valoración.
- Concepto de personas o entidades vinculadas.
Tema 8. La base imponible (V)
- Exención por reinversión.
- Rentas procedentes de la cesión de determinados activos intangibles.
- Tratamiento Fiscal de determinadas ayudas.
Tema 9. La doble imposición en el IS.
- Concepto de doble imposición.
- Tipos de doble imposición.
- Métodos para corregir la doble imposición.
- Exención sobre dividendos y plusvalías (art. 35 LFIS).
- Exención de rentas obtenidas a través de un establecimiento permanente (art. 36 LFIS).
- Deducción para evitar la doble imposición Jurídica Internacional: impuesto soportado por el contribuyente (art. 56 LFIS).
- Deducción para evitar la doble imposición Económica Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 57 LFIS).
Tema 10. La base liquidable
- Reducción de bases liquidables negativas.
- Reducción por dotación a la Reserva Especial para Inversiones.
Tema 11. La deuda tributaria.
- Tipos de gravamen, cuotas íntegra, liquida, efectiva, y tributación mínima.
- Bonificaciones.
- Métodos para evitar la doble imposición (ver tema 7).
- Deducción para evitar la doble imposición jurídica internacional: Impuesto soportado por la/el contribuyente.
- Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: Dividendos y participaciones en beneficios.
- Deducciones por incentivos.
- El Pago Fraccionado y deducción pagos a cuenta.
Tema 12. Gestión del impuesto.
- Índice de Entidades.
- Obligaciones contables. Revalorizaciones voluntarias.
- Declaración-autoliquidación.
- Devolución de oficio. Devolución específica relativa a la D x I+D+i.
- Obligación de retener e ingresar a cuenta.
Tema 13. Regímenes tributarios especiales.
- Definición.
- Notas características de los principales regímenes tributarios especiales: consolidación fiscal, R.E. F.E.A.C., TFI, AIEs y UTEs, entidades parcialmente exentas y partidos políticos, etc.
- Cooperativas.
- Medidas de apoyo al emprendimiento.
Fechas:
Del 13 de enero al 10 de marzo, los lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesor:

Luis Eslava Gutiérrez
PROGRAMA
Tema 1. Introducción. El impuesto sobre el valor añadido.
- Naturaleza.
- Ámbito espacial.
- Hecho imponible.
- Concepto de empresario/a y profesional.
- Concepto de actividad empresarial y profesional.
- Concepto de entrega de bienes, prestaciones de servicios y adquisiciones intracomunitarias.
- Operaciones no sujetas.
Tema 2. Exenciones.
- Exenciones en operaciones interiores.
- Exenciones en adquisiciones intracomunitarias.
- Exenciones relativas a exportaciones y asimiladas.
Tema 3. Operaciones exteriores de venta de bienes y prestaciones de servicios.
- Operaciones intracomunitarias. Entregas y adquisiciones.
- Exportaciones de bienes e importaciones de bienes.
- Operaciones de comercio electrónico. Ventas a distancia, interfaces digitales.
Tema 4. Lugar de realización del hecho imponible.
- Lugar de realización de las entregas de bienes.
- Lugar de realización de las prestaciones de servicios.
- Reglas especiales.
Tema 5. Devengo del impuesto. Base imponible. Sujeto pasivo.
- Devengo del impuesto.
- La base imponible. Reglas generales y especiales de determinación.
- Modificaciones de la base imponible.
- Sujetos pasivos. Supuestos de inversión del sujeto pasivo.
Tema 6. Repercusión y rectificación del impuesto. Tipos impositivos. Deducciones y devoluciones.
- Repercusión, requisitos formales y temporales.
- Rectificación de cuotas repercutidas.
- Tipos impositivos.
Tema 7. Deducciones y devoluciones.
- Requisitos generales de deducción. Objetivos, subjetivos y formales
- Reglas y regímenes de deducción especial. Regla prorrata y sectores diferenciados.
- Bienes de inversión. Concepto y regularización.
- Deducciones previas al inicio de la actividad empresarial o profesional.
Tema 8. Regímenes especiales.
- Simplificado.
- De la agricultura, ganadería y pesca.
- Comercio minorista. Recargo de equivalencia.
- Regímenes especiales de Ventanilla Única: Régimen exterior de la Unión, Régimen de la Unión, Régimen de importación.
- Grupo de entidades.
- De bienes usados.
- Agencias de viajes.
- Oro de inversión.
- Del criterio de caja.
Tema 9. Gestión del IVA. Obligaciones de los sujetos pasivos.
- Declaraciones relativas al comienzo de la actividad.
- Facturación.
- Libros registros.
- Liquidación del impuesto.
- Declaraciones informativas operaciones: F50 / SII.
- Declaración recapitulativa.
- Convenio Económico e IVA. Cifra relativa.
- La contabilidad y el IVA.
Fechas:
Del 17 de marzo al 19 de mayo, los lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesora:

Laura Pérez Luqui
PROGRAMA
- Régimen jurídico, naturaleza y características
- Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
- Naturaleza y características del impuesto, objeto
- Incompatibilidades con otros tributos
- Hecho imponible:
- Delimitación: herencias, donaciones y seguros de vida
- Supuestos de no sujeción
- Presunciones de hechos imponibles
- Ámbito territorial de aplicación del impuesto
- Exenciones y reducciones en la base imponible
- Sujeto pasivo
- Sujetos pasivos
- Responsables del impuesto
- Devengo y prescripción
- Herencia, legado y otros títulos sucesorios
- Trámites civiles de las sucesiones
- Esquema de liquidación y reglas especiales de valoración
- Base imponible y liquidable, cuota y deuda tributaria
- Donaciones
- Normas especiales
- Base imponible, liquidable, cuota y deuda tributaria
- Contratos de seguro sobre la vida
- Gestión del impuesto
- Régimen de presentación: autoliquidación obligatoria
- Plazos, tramitación
- Aplazamiento y fraccionamiento de pago
- Comprobación de valor
Fechas:
26 de mayo y 2 de junio, lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
26 de mayo, de 16:00 a 20:00 h. y 2 de junio, de 16:00 a 18:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesora:

Laura Pérez Luqui
PROGRAMA
- Régimen jurídico, naturaleza y características
- Normativa aplicable en Navarra y en régimen común
- Naturaleza y características del impuesto
- Incompatibilidades con otros tributos
- Hecho imponible
- Modalidades del impuesto
- Devengo: y prescripción
- Ámbito territorial de aplicación
- Transmisiones patrimoniales onerosas
- Concepto y hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Base imponible y cuota tributaria
- Operaciones societarias
- Hecho imponible y exenciones
- Sujeto pasivo
- Base imponible y cuota tributaria
- Actos Jurídicos Documentados
- Clases: documentos mercantiles, notariales y judiciales
- Documentos notariales: hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y cuota
- Exenciones
- Gestión del impuesto
- Régimen de presentación: autoliquidación obligatoria
- Plazos, tramitación
- Aplazamiento y fraccionamiento de pago
- Comprobación de valor
Fechas:
2 y 9 de junio, lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
2 de junio, de 18:00 a 20:00 h. y 9 de junio, de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
Profesor:

Jon Bernaola Barcos
PROGRAMA
Tema 1. La inspección tributaria.
- Normativa.
- Funciones y organización de la inspección tributaria.
- Facultades de la inspección tributaria.
- Competencia Inspectora de la HFN
- Planificación de las actuaciones inspectoras.
- Lugar y tiempo de las actuaciones.
- La representación de los obligados tributarios.
- Clases de actuaciones. La prescripción.
- Iniciación, desarrollo y terminación de las actuaciones inspectoras.
- Documentación de las actuaciones inspectoras. Disposiciones especiales del procedimiento inspector:
- La estimación indirecta de bases imponibles.
- Actuaciones en supuestos de delito contra la Hacienda Publica.
Tema 2. El régimen de infracciones y sanciones tributarias.
- Principios de la potestad sancionadora.
- Sujeto responsable.
- Concepto y clases de infracciones tributarias.
- Sanciones tributarias.
- Procedimiento sancionador. Particularidades en el procedimiento sancionador en el marco de un procedimiento de inspección.
- Infracciones y sanciones en operaciones vinculadas.
Fechas:
16 y 23 de junio, lunes
Presencial
Videoconferencia
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Precio especial para socias/os
y actividad bonificable por FUNDAE
INFORMACIÓN GENERAL
Se trata de un curso eminentemente práctico (Aproximadamente la mitad de las horas lectivas se dedican a desarrollar casos prácticos) en el que se ofrece una visión completa del actual sistema impositivo navarro y la aplicación del mismo al ámbito empresarial.
Se facilitará continuamente documentación, fundamentalmente textos legales y casos prácticos para su resolución.
Fechas:
Del 7 de octubre al 23 de junio, los lunes
Número de sesiones:
33
Horario:
de 16:00 a 20:00 h.
Número de horas:
132
Elige la modalidad que mejor se adapte a ti:
Presencial*
Club de Marketing de Navarra
Videoconferencia*
Aula virtual, Zoom
*En caso de necesidad podrías cambiar de una opción a otra, previo aviso, siempre que queden plazas disponibles.
*En caso de inscripción a más de un ciclo, la matrícula (400 € socios/as, 450 € no socios/as) se cobrará una única vez.
Inscripciones:
Entidades y personas socias
Curso completo:
400 € de matrícula más 8 mensualidades de 120 € cada una.
Módulos individuales
I ciclo*: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.
II ciclo: 100 €.
III ciclo*: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.
IV ciclo*: 400 € de matrícula más 2 mensualidades de 120 € cada una.
V ciclo : 130 €.
VI ciclo: 130 €.
VII ciclo: 160 €.
No socios/as
Curso completo:
450 € de matrícula más 8 mensualidades de 180 € cada una.
Módulos individuales
I ciclo*: 450 € de matrícula más 2 mensualidades de 180 € cada una.
II ciclo: 220 €.
III ciclo*: 450 € de matrícula más 2 mensualidades de 180 € cada una.
IV ciclo*: 450 € de matrícula más 2 mensualidades de 180 € cada una.
V ciclo: 260 €.
VI ciclo: 260 €.
VII ciclo: 300 €.
Curso completo bonificable por la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El Club de Marketing gestiona a los socios gratis la tramitación.